- Hasta 500 euros de diferencia en la RENTA para autónomos con ingresos medios
- Diferencias de hasta 1.000 euros para con rentas medias
- Hasta 50.000 euros de diferencia para los autónomos con las rentas más altas
- Un mapa fiscal que volverá a cambiar en la RENTA 2026
Faltan apenas dos semanas para que arranque la campaña de la RENTA de este año -correspondiente a los ingresos de 2025- y todos los autónomos, sin excepción, deberán rendir cuentas con Hacienda. Sin embargo, no todos pagarán lo mismo, incluso aunque hayan obtenido los mismos beneficios.
Los últimos datos disponibles proceden del informe Panorama de la Fiscalidad 2025, elaborado por el Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) del Consejo General de Economistas (CGE). Este estudio, publicado en marzo del año pasado, analiza los impuestos pagados en 2024, por lo que sus conclusiones deberán actualizarse con el nuevo informe que el REAF publicará en las próximas semanas.
Además, algunas comunidades autónomas han deflactado ya sus tarifas del IRPF, lo que previsiblemente reducirá la factura fiscal de muchos autónomos en esta campaña. En el caso de Madrid, por ejemplo, la rebaja ha sido de un 3,1%.
Aun así, el informe del CGE sigue siendo una referencia clara para entender una realidad que se repite año tras año: los autónomos pueden pagar miles de euros más o menos en el IRPF simplemente por vivir en una comunidad u otra, incluso con idénticos ingresos.
Como ya explicó este diario, las mayores diferencias fiscales entre territorios se dan en los impuestos cedidos por completo a las comunidades autónomas, como Sucesiones y Donaciones. Pero también existen importantes divergencias en el IRPF, un tributo compartido, en el que el Estado fija una parte de los tipos y cada autonomía decide el resto, además de deducciones y beneficios propios.
Hasta 500 euros de diferencia en la RENTA para autónomos con ingresos medios
Una de las principales conclusiones del informe del CGE es que un autónomo con rendimientos medios puede llegar a pagar varios cientos de euros más o menos en el IRPF dependiendo de su lugar de residencia.
Según los datos de 2025 -referidos al ejercicio 2024-, un trabajador por cuenta propia con unos ingresos anuales cercanos a los 30.000 euros podía pagar menos de 4.500 euros de IRPF en Bizkaia, mientras que en Cataluña superaría los 5.000 euros. Es decir, más de 500 euros de diferencia por los mismos beneficios, que se abonan tanto mediante retenciones a lo largo del año como en la declaración final.
Estas diferencias se amplían conforme aumenta la renta. En tramos medios-altos, la brecha fiscal entre comunidades puede superar con facilidad los 1.000 euros anuales, lo que convierte el territorio en un factor determinante para la carga impositiva del autónomo.
Diferencias de hasta 1.000 euros para con rentas medias
Para un contribuyente soltero, menor de 65 años, sin hijos ni discapacidad -el perfil tipo utilizado por el CGE para sus comparativas-, las diferencias se acentúan a partir de los 45.000 euros de ingresos.
En ese nivel de renta, Cataluña y Extremadura se situaban como las comunidades donde más IRPF se pagaba, con una factura cercana a los 9.650 euros. En el extremo contrario, Vizcaya, Guipúzcoa y Álava registraban una tributación en torno a los 8.700 euros. La diferencia roza los 1.000 euros anuales, sin que cambie absolutamente nada salvo el domicilio fiscal.
Los economistas recuerdan que estas cantidades no se pagan solo al presentar la declaración, sino que se van adelantando durante todo el año mediante retenciones en facturas y pagos fraccionados, por lo que muchos autónomos no son plenamente conscientes del importe real que están soportando.
Hasta 50.000 euros de diferencia para los autónomos con las rentas más altas
En los tramos elevados, la brecha fiscal entre comunidades autónomas se dispara. Para una renta anual de 110.000 euros, el informe señalaba que un contribuyente en la Comunidad Valenciana podía pagar cerca de 39.000 euros en IRPF, frente a los aproximadamente 35.000 euros de los territorios forales vascos. Una diferencia de unos 4.000 euros anuales.
Pero es en las rentas más altas donde el impacto resulta más evidente. Con ingresos de 600.000 euros al año, un autónomo podía llegar a pagar casi 300.000 euros en IRPF en la Comunidad Valenciana, mientras que en la Comunidad de Madrid la factura rondaría los 250.000 euros. En términos absolutos, hasta 50.000 euros de diferencia por el mismo nivel de beneficios.
El mapa fiscal para este año podría cambiar los resultados de muchos autónomos
El propio CGE advierte de que estas cifras no deben trasladarse de forma automática a la campaña de este año, ya que hacen referencia a los impuestos pagados en 2024. Para la RENTA 2026, habrá que tener en cuenta las modificaciones normativas introducidas por varias comunidades autónomas, como la deflactación del IRPF para compensar la inflación.
Madrid, Andalucía y otras autonomías han ajustado ya sus tarifas, lo que previsiblemente reducirá la carga fiscal de autónomos con rentas bajas y medias. No obstante, los economistas insisten en que la desigualdad territorial en el IRPF seguirá existiendo, aunque cambien los importes concretos.
El nuevo informe del REAF, que se publicará en marzo, permitirá conocer con exactitud cómo queda el mapa fiscal autonómico en esta campaña. Hasta entonces, el estudio de 2025 sirve como aviso claro para los autónomos: el territorio sigue siendo uno de los factores que más influyen en lo que se paga a Hacienda, incluso más que el propio nivel de ingresos
