La Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF) ha publicado su guía anual para la campaña de la Renta 2025, que comenzará el próximo 8 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio de 2026. El documento, elaborado por su Gabinete de Estudios, recopila las principales novedades normativas, técnicas y operativas que afectarán a millones de contribuyentes, especialmente a los autónomos.
Entre los cambios más relevantes, los asesores fiscales destacan nuevas casillas específicas para autónomos, mejoras en el sistema de avisos de la Agencia Tributaria y modificaciones en la tributación del ahorro. También se mantienen algunos elementos clave para el colectivo, como la prórroga de los límites del sistema de módulos -que hasta hace poco estaba en duda- o los incentivos fiscales vinculados a la inversión en sostenibilidad. Además, la campaña volverá a permitir el pago mediante Bizum y consolidará el uso de la tarjeta bancaria, incluso en oficinas.
La guía no sólo repasa las novedades, sino que también sirve como manual práctico sobre plazos, formas de presentación y deducciones disponibles. Según explicaron desde AEDAF es importante para todos los contribuyentes -especialmente para autónomos- tener presentes las novedades de la declaración para este año. Además, insisten la importancia de revisar los datos fiscales y evitar errores en un entorno cada vez más automatizado.
- Novedades en esta próxima RENTA para autónomos, según los asesores fiscales
- Fechas y otras claves de la campaña que empezará este 8 de abril de 2026
- Deducciones en IRPF y otras recomendaciones de los asesores fiscales a los autónomos
- Recomendaciones prácticas de los asesores fiscales
Novedades en esta próxima RENTA para autónomos, según los asesores fiscales
Nuevas casillas específicas para autónomos
Una de las principales novedades de la campaña afecta directamente a los trabajadores por cuenta propia. En concreto, se han incorporado nuevas casillas para reflejar las regularizaciones de cotizaciones a la Seguridad Social en estimación directa.
En concreto, los autónomos deberán incluir en la declaración de la Renta que presentan este año el resultado de la regularización de cuotas que la Seguridad Social les notificó el año pasado, correspondiente al ejercicio 2023.
Raquel Jurado, técnica del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF), Cuando entró en vigor el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, surgió la duda de cómo debían reflejar los autónomos en el IRPF el resultado de la regularización de cuotas. Finalmente, la Dirección General de Tributos (DGT) aclaró que estos ajustes deben reflejarse en la Renta del año en que la Seguridad Social notifica la regularización.
Además, el modelo amplía el desglose en estimación objetiva (módulos), diferenciando mejor entre actividades agrícolas y el resto, e incorpora nuevas casillas para reflejar correctamente la devolución de subvenciones. Este punto es especialmente importante porque muchas ayudas públicas deben declararse como ingreso, aunque ahora se facilita su ajuste contable.
Más control automático y menos margen de error
Otra novedad relevante es la mejora del sistema de avisos en Renta WEB. A partir de este año, la propia aplicación detectará información relacionada con ascendientes y descendientes -como hijos o padres dependientes- para determinar si procede aplicar deducciones.
También se automatiza el cálculo del rendimiento mínimo en alquileres a familiares, una cuestión que hasta ahora dependía del contribuyente. Este cambio reduce errores, pero también limita la capacidad de ajuste manual.
Según señalaron los asesores fiscales en la guía, «se pretende evitar liquidaciones posteriores por errores o la necesidad de presentar autoliquidaciones rectificativas”.
Cambios en la tributación del ahorro
La campaña introduce modificaciones en la base del ahorro, que afecta tanto a rendimientos del capital mobiliario como a ganancias patrimoniales.
El tipo máximo estatal sube del 14% al 15% para bases superiores a 300.000 euros, mientras que para contribuyentes no residentes el tipo máximo alcanza el 30%. Este ajuste impacta especialmente en autónomos con inversiones relevantes o que obtengan plusvalías por venta de activos.
Asimismo, se incorporan nuevas casillas para declarar ganancias patrimoniales derivadas de premios -distinguiendo si tienen o no fines publicitarios-, así como un apartado específico para ETFs y SICAV, con traslado automático de datos.
Incentivos fiscales y nueva deducción para rentas bajas
La guía confirma que se mantienen los incentivos fiscales vinculados a la sostenibilidad, como las deducciones por inversión en vehículos eléctricos o por obras de eficiencia energética en viviendas.
A esto se suma una nueva deducción para contribuyentes con rentas más bajas, diseñada para compensar el impacto de la subida del Salario Mínimo Interprofesional. Este cambio puede beneficiar a autónomos con ingresos reducidos o irregulares.
Fechas y otras claves de la campaña que empezará este 8 de abril de 2026
La campaña seguirá un calendario muy similar al de años anteriores, aunque con algunos hitos que conviene tener en cuenta.
El 11 de marzo se abrió el plazo para solicitar el número de referencia, mientras que el 18 de marzo comenzó el acceso a los datos fiscales. La presentación de declaraciones por internet arrancará el 8 de abril y se prolongará hasta el 30 de junio.
Para quienes necesiten asistencia, el servicio telefónico estará disponible entre el 6 de mayo y el 30 de junio, previa cita desde el 29 de abril. La atención presencial en oficinas comenzará el 1 de junio.
En cuanto a los pagos, las declaraciones con resultado a ingresar podrán domiciliarse hasta el 25 de junio. Como en años anteriores, se permite el fraccionamiento sin intereses: un primer pago del 60% al presentar la declaración y un segundo del 40% en noviembre.
Formas de presentación y pago
La declaración podrá presentarse por internet, teléfono o de forma presencial con cita previa. Desde hace años, ya no existe la opción de presentación en papel.
En materia de pagos, se consolidan nuevas opciones digitales. Además de la domiciliación bancaria o el pago mediante NRC, los contribuyentes podrán abonar el importe mediante Bizum o tarjeta, una opción que se extiende progresivamente incluso a las oficinas.
AEDAF subraya que estas alternativas buscan facilitar el cumplimiento voluntario y adaptarse a los nuevos hábitos digitales.
Obligación de declarar para autónomos
Uno de los aspectos clave que recuerda la guía es que todos los autónomos que estuvieron de alta en algún momento de 2025 están obligados a presentar la declaración de la RENTA este año, con independencia de sus ingresos.
Esto incluye tanto a quienes tributan en estimación directa como en módulos, así como a quienes hayan estado dados de alta en el RETA en cualquier momento del año.
Deducciones en IRPF y otras recomendaciones de los asesores fiscales a los autónomos
Deducciones por inversión y sostenibilidad
Entre las deducciones más relevantes para autónomos destacan las vinculadas a inversiones en sostenibilidad. Se mantienen los incentivos para la instalación de energías renovables, con posibilidad de aplicar libertad de amortización en determinados casos, así como deducciones por obras de mejora energética en viviendas.
También continúa la deducción por adquisición de vehículos eléctricos, que permite reducir un 15% del valor de compra, y por la instalación de puntos de recarga.
Planes de pensiones y previsión social
Los autónomos pueden seguir reduciendo su base imponible mediante aportaciones a sistemas de previsión social. El límite general se mantiene en 1.500 euros, aunque puede ampliarse hasta 4.250 euros adicionales en determinados planes específicos para trabajadores por cuenta propia.
Este instrumento sigue siendo una de las principales herramientas de planificación fiscal para el colectivo.
Gastos deducibles y actividad económica
La guía recuerda la importancia de revisar correctamente los gastos deducibles, especialmente en actividades en estimación directa. Entre los más habituales se encuentran las cuotas a la Seguridad Social, los suministros en caso de trabajar desde casa-deducibles parcialmente-, los gastos financieros o los servicios profesionales.
También se mantienen incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión, aplicables a autónomos con facturación inferior a 10 millones de euros.
Tratamiento de subvenciones y otros ingresos
AEDAF advierte de que muchas subvenciones públicas deben tributar como ganancia patrimonial, lo que puede generar sorpresas en la declaración si no se han tenido en cuenta previamente.
Asimismo, otros ingresos como las costas judiciales o los intereses de demora abonados por la Agencia Tributaria también tributan, en línea con el criterio fijado por el Tribunal Supremo.
Recomendaciones prácticas de los asesores fiscales
Más allá de las novedades, la guía insiste en la importancia de revisar los datos fiscales antes de confirmar el borrador, especialmente en el caso de los autónomos, donde la información suele ser más compleja.
También recomiendan prestar especial atención a las deducciones autonómicas, que pueden suponer un ahorro significativo, y a la correcta imputación de ingresos y gastos.
“La campaña incorpora mejoras para facilitar la declaración, pero también aumenta el control automático”, advirtieron los asesores fiscales. Por ello, contar con un asesoramiento adecuado o revisar detenidamente cada apartado puede marcar la diferencia entre pagar de más o evitar futuras regularizaciones.
