La Agencia Tributaria ha activado esta semana tanto la consulta de datos fiscales como el simulador Sociedades WEB Open para el ejercicio 2025, y este año la herramienta llega con una diferencia relevante respecto a ediciones anteriores: ya incorpora los nuevos tipos impositivos aprobados en la reforma fiscal de diciembre.
Fuentes de la AEAT confirmaron a este medio que el simulador se ha adaptado a los tipos de pymes y micropymes de 2025. Esto significa que, por primera vez, una micropyme -aquella que factura menos de un millón de euros- puede entrar hoy al simulador e introducir sus datos para comprobar cuánto pagará realmente en Sociedades aplicando el 21% sobre los primeros 50.000 euros de beneficios y el 22% sobre el resto. No una estimación con los tipos del año pasado. Los tipos vigentes.
Para muchos negocios, ese cálculo puede deparar una sorpresa. Quienes hicieron sus pagos fraccionados durante 2025 calculando al tipo general del 25% podrían encontrarse, al simular la declaración real, con una cuota notablemente inferior. El simulador permite verlo antes de que lo vea el gestor.
- La AEAT confirma que el simulador ya aplica los tipos de la reforma fiscal
- El simulador permite comprobar si los nuevos tipos reducen la cuota del impuesto
- Guía de uso del simulador del Impuesto sobre Sociedades
La AEAT confirma que el simulador ya aplica los tipos de la reforma fiscal
La novedad de este año no es que el simulador exista -lleva años disponible- sino lo que calcula. Es la primera vez que Sociedades WEB Open incorpora los tipos aprobados en la reforma fiscal de diciembre de 2024, que introdujo una escala reducida y progresiva para los negocios más pequeños.
Los negocios que facturen hasta 10 millones de euros encontrarán sus cifras actualizadas: un tipo del 24% para 2025, aplicando ya la reducción prevista en la reforma frente al tipo que venían pagando antes de su entrada en vigor.
Y conviene no perder de vista el horizonte. La reforma no se agota en 2025. Los tipos seguirán bajando cada año: las micropymes llegarán al 17% y al 20% en 2027, y las pymes alcanzarán el 20% en 2029.
Rubén Gimeno, del Registro de Economistas Asesores Fiscales, ya advirtió a este diario de que las pymes «deberán hacer un trabajo extra para ir recalculando cada año el cambio en los tipos impositivos». Y el simulador, actualizado anualmente, puede ser una herramienta útil para ese seguimiento.
El simulador permite comprobar si los nuevos tipos reducen la cuota del impuesto
Hay un dato que muchos pequeños negocios y otras sociedades más grandes no han calculado todavía: lo que pagaron en fracciones durante 2025 se calculó, en la mayoría de los casos, con los tipos del ejercicio anterior.
Como el modelo 202 de pagos fraccionados no incorporaba aún los nuevos tipos de la reforma fiscal, algunos negocios han estado adelantando dinero a Hacienda aplicando un porcentaje más alto del que les correspondía.
El simulador permite comprobarlo antes de que llegue la declaración. Si una micropyme introduce sus datos y el resultado arroja una cuota inferior a lo que ya ha ingresado en fracciones, la declaración de julio podría generar una devolución. Conocerlo cuanto antes da margen para anticipar la tesorería, informar al gestor y evitar que el resultado llegue como una sorpresa en plena campaña.
Pero la utilidad de esta herramienta no se limita a los tipos. Simular la declaración también permite detectar ajustes extracontables que no siempre se tienen en cuenta al hacer una estimación rápida: gastos no deducibles, correcciones por deterioros, diferencias temporarias que arrastran de ejercicios anteriores. Son partidas que pueden mover el resultado de forma significativa y que el simulador obliga a revisar antes de presentar el modelo oficial.
La campaña del Impuesto sobre Sociedades arranca el próximo 1 de julio. Quedan menos de dos semanas. Como ya contó este diario, para los negocios que quieran revisar también qué información tiene Hacienda sobre su actividad antes de presentar la declaración, la consulta de datos fiscales -activada esta misma semana- permite cruzar los registros propios con los que maneja la Administración.
Si hay discrepancias entre lo que declara la empresa y lo que Hacienda tiene registrado de clientes y proveedores, será mejor identificarlas ahora que después de presentar el modelo 200.
Guía de uso del simulador del Impuesto sobre Sociedades
Sociedades WEB Open es una versión abierta del programa oficial de confección del Impuesto sobre Sociedades. Su principal ventaja para los pequeños negocios es que no requiere certificado electrónico ni ningún tipo de identificación previa. Cualquier empresa puede acceder, introducir sus datos y obtener un resultado sin que ello tenga ningún efecto tributario.
En la pantalla inicial hay que elegir una de las tres opciones disponibles
Al abrir la herramienta, el sistema muestra tres opciones:
- Dar de alta una nueva declaración, introduciendo el NIF y el nombre o razón social del declarante
- Importar un fichero en formato BOE del modelo 200 previamente generado
- Cargar un archivo .ses guardado desde una sesión anterior en esta misma versión del simulador
Un detalle importante: los archivos guardados desde la versión oficial con certificado electrónico no pueden abrirse en esta versión simulada. Son formatos incompatibles.
Deben rellenarse determinados campos y exportar datos contables
Una vez creada la declaración, el sistema solicita cumplimentar los llamados «caracteres de la declaración». Este paso es más relevante de lo que parece, porque las opciones elegidas aquí condicionan el resto del modelo.
Los datos que hay que introducir son:
- El tipo de entidad
- Los regímenes aplicables
- El período impositivo y el importe neto de la cifra de negocios del ejercicio anterior
Este último campo es obligatorio, y es precisamente el que determina si el negocio tributa como micropyme, como pyme o al tipo general.
Una vez seleccionados, hay que pulsar «Aplicar». Aunque algunos datos pueden modificarse después desde el botón «Modificar caracteres», no todos los campos serán editables una vez aplicada la configuración inicial. Conviene revisarlos con atención antes de continuar.
A continuación, para determinadas entidades, el sistema permite importar un archivo XML con los datos contables del negocio. Si el fichero es compatible con los caracteres seleccionados y no presenta errores, se habilita la opción de continuar con la importación automática. Si no se dispone del archivo, los datos pueden introducirse manualmente.
Una vez dentro del formulario las pymes pueden detectar posibles errores
Una vez dentro, la parte superior de la pantalla concentra las herramientas principales. El localizador de casillas permite encontrar cualquier apartado por número o concepto, lo que resulta útil para quienes no están familiarizados con la estructura del modelo 200. La vista previa genera un borrador en PDF que permite revisar el conjunto de la declaración, aunque no tiene validez para su presentación.
La función más útil es la validación. El sistema revisa la declaración completa y distingue entre errores -que bloquean la exportación del fichero- y advertencias, que informan de posibles incidencias sin impedir continuar. Detectar esos errores en el simulador, antes de trasladarlos al modelo oficial, es precisamente el valor más práctico de la herramienta.
Cuando la declaración está lista, el simulador permite guardarla en un fichero .ses para recuperarla en sesiones posteriores, o exportarla en formato .200 si no contiene errores. Este archivo puede importarse después en la versión oficial de presentación, ya con certificado electrónico, lo que convierte al simulador en una herramienta de preparación real y no solo de consulta.
