Los autónomos están a tiempo de ahorrar 3.700 euros en la próxima Renta, según los técnicos de Hacienda

1. Los autónomos aún están a tiempo de ahorrar 3.370 euros de media en la próxima Renta
2. Principales beneficios fiscales para reducir la próxima Renta, según Gestha
   • 1. Aportaciones a planes de pensiones: hasta 10.000 euros deducibles con los planes de empresa
   • 2. Deducción por vivienda habitual: amortizar la hipoteca antes de fin de año ahorra hasta 722 euros
   • 3. Comprar un coche eléctrico o instalar un punto de recarga: deducción del 15% hasta 20.000 euros
   • 4. Obras para mejorar la eficiencia energética: la deducción más generosa sigue activa
   • 5. Donaciones, cuotas a sindicatos y partidos políticos: deducciones de hasta el 80%
   • 6. Incentivos para invertir en empresas nuevas: deducción del 50% sobre 100.000 euros
   • 7. Compensar pérdidas en bolsa antes del 31 de diciembre
   • 8. Planificar la obtención de rentas para no perder la reducción por rendimientos del trabajo
   • 9. Deducción por maternidad: hasta 1.000 euros más en guarderías

A falta de pocas semanas para cerrar el ejercicio fiscal, el sindicato de técnicos de Hacienda (Gestha) ha elaborado una guía con algunas recomendaciones y oportunidades que tienen todos los autónomos para reducir su factura fiscal en la próxima declaración de la Renta.

Todavía faltan unas semanas para que acabe el ejercicio y es posible ahorrar miles de euros en la siguiente declaración de IRPF (a presentar entre abril y junio de 2026) si se saben aprovechar algunas herramientas y deducciones en esta recta final del año. 

De hecho, según cálculos de los técnicos de Hacienda, a través de estas herramientas, como la aportación a planes de pensiones y otras ventajas fiscales, los autónomos podrían ahorrar una media de 3.370 euros en la próxima Renta. 

En determinados casos –en especial, para los contribuyentes con rentas medias y altas– el margen podría ser incluso mayor. Las diferencias entre tramos pueden ser abismales: quienes ingresan más de 600.000 euros podrían reducir sus impuestos hasta 90.777 euros, mientras que los contribuyentes con rendimientos inferiores a 21.000 euros apenas podrían rebajar su Renta en 1.806 euros.

Los técnicos advierten de que muchas de estas oportunidades pasan desapercibidas, ya sea por desconocimiento o por dejarlas para el último momento. Por eso, recomiendan aprovechar la recta final del año para revisar inversiones, deducciones y decisiones patrimoniales que, bien planificadas, pueden marcar la diferencia en la próxima declaración.

Los autónomos aún están a tiempo de ahorrar 3.370 euros de media en la próxima Renta

Un año más, los técnicos de Hacienda han estimado el ahorro fiscal medio al que pueden acceder los contribuyentes en IRPF, según su nivel de ingresos.

En conjunto, las cuatro medidas más relevantes (planes de pensiones, deducción por vivienda habitual, mejora de la eficiencia energética e inversión en empresas nuevas o de reciente creación) permiten un ahorro total medio de 3.370 euros para quienes aprovechen su potencial al máximo.

Lógicamente, ni todos los contribuyentes pueden acceder a todas estas ventajas fiscales, ni aquellos que accedan aprovecharán al máximo su potencial.

En cualquier caso, las diferencias por tramos son significativas. Por ejemplo, con estas cuatro herramientas, los autónomos con rentas entre 12.000 y 21.000 euros pueden ahorrar hasta 1.806 euros.

Para los contribuyentes con rendimientos entre 21.000 y 30.000 euros, el ahorro puede alcanzar los 3.761 euros.

En el caso de los autónomos que declaren rentas de 150.000 a 601.000 euros, el ahorro fiscal podría llegar a 47.407 euros.

Por último, los contribuyentes con los rendimientos más elevados, de más de 600.000 euros, podrían reducir su IRPF en hasta 90.777 euros.

Los técnicos recuerdan que la mayor parte de las deducciones y reducciones del IRPF recaen sobre las rentas altas. De hecho, solo el 5,6% de los declarantes (los que ingresan más de 60.000 euros) acumularon el 22,2% de todas las deducciones aplicadas en la declaración del ejercicio 2023.

Principales beneficios fiscales para reducir la próxima Renta, según Gestha

Pese a esta disparidad, el margen de ahorro sigue siendo significativo para miles de autónomos y contribuyentes que actúen con tiempo. Estas son las principales vías para reducir la factura fiscal antes de que acabe el año.

1. Aportaciones a planes de pensiones: hasta 10.000 euros deducibles con los planes de empresa

Un clásico de final de año sigue siendo la aportación extraordinaria al plan de pensiones. No obstante, Gestha recuerda que desde 2022 se mantiene el límite máximo de aportación a planes individuales en 1.500 euros, lejos de los 8.000 euros permitidos hace apenas unos años.

Habitualmente, en los últimos meses del año conviene hacer aportaciones a los planes de pensiones o a los planes de previsión asegurados para lograr un ahorro fiscal en la declaración de la Renta del próximo año. 

En el caso de los autónomos, se crearon hace unos años los planes de empleo simplificados con mayores ventajas fiscales para el colectivo.   Estos son igualmente una fórmula para aumentar su rentabilidad de cara a la jubilación, y además poder deducir hasta 5.750 euros de sus aportaciones en la RENTA.

2. Deducción por vivienda habitual: amortizar la hipoteca antes de fin de año ahorra hasta 722 euros

Quienes compraron su vivienda habitual o realizaron algún pago para su construcción antes del 1 de enero de 2013 siguen disfrutando de la desgravación, si tuvieron deducciones por dicha vivienda en 2012 o años anteriores. De este modo, estos contribuyentes pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades invertidas, con un límite de inversión de 9.040 euros. 

Teniendo en cuenta este límite, puede resultar interesante realizar un pago adicional de 4.813  euros de media para amortizar parcialmente la hipoteca antes de que finalice el año para reducir la factura fiscal en 722 euros adicionales, siempre que las condiciones del préstamo no impongan comisiones por cancelaciones anticipadas.

Algunas Comunidades autónomas tienen establecidas otras deducciones en vivienda habitual, que no deben olvidarse.

Además, para quienes hayan vendido su casa este año, las ganancias obtenidas tributarán en la próxima declaración de la Renta, en función de su cuantía, entre el 19% y el 28% para rentas de ahorro y ganancias superiores a 300.000 euros. 

3. Comprar un coche eléctrico o instalar un punto de recarga: deducción del 15% hasta 20.000 euros

Hasta el 31 de diciembre de 2025, sigue en vigor la deducción del 15% de la compra de un vehículo eléctrico nuevo, con una base máxima de 20.000 euros. Esta deducción también se aplica si el contribuyente paga antes de fin de año al menos el 25% del valor del vehículo y abona el resto antes del 31 de diciembre de 2027.

También se puede deducir el 15% de la instalación de un punto de recarga, con un límite de 4.000 euros.

Los técnicos recuerdan que esta es una deducción poco equitativa: la mayoría de las rentas bajas y medias no tienen capacidad suficiente para realizar un desembolso elevado antes de final de año, incluso con financiación.

4. Obras para mejorar la eficiencia energética: la deducción más generosa sigue activa

Entre las deducciones relacionadas con vivienda, la más importante -según los técnicos de Hacienda- sigue siendo la de rehabilitación energética de edificios residenciales, vigente hasta 2025.

Permite deducir el 60% de las cantidades invertidas hasta un máximo anual de 5.000 euros, acumulables hasta 15.000 euros en varios ejercicios. Para aplicarla es obligatorio justificar una reducción del 30% en el consumo de energía primaria no renovable o la obtención de una calificación energética A o B tras la obra.

No se admite pago en efectivo y será imprescindible obtener el certificado energético antes del 1 de enero de 2026.

5. Donaciones, cuotas a sindicatos y partidos políticos: deducciones de hasta el 80%

Los donativos a ONG permiten deducir el 80% de los primeros 250 euros, y entre el 40% y el 45% del resto, según la recurrencia del donante.

Las cuotas de afiliación a partidos políticos deducen el 20% hasta un máximo de 600 euros, y las cuotas sindicales y de colegios profesionales también son deducibles (en este caso como gasto en rendimientos del trabajo).

6. Incentivos para invertir en empresas nuevas: deducción del 50% sobre 100.000 euros

Gestha recuerda que esta es ya la deducción más importante del IRPF. Desde 2023, los contribuyentes pueden deducir el 50% de la inversión en empresas de nueva o reciente creación, con una base máxima de 100.000 euros.

Además, la plusvalía generada en la venta de estas participaciones queda exenta si el importe se reinvierte en otra empresa de reciente creación.

No obstante, se trata de una deducción muy concentrada: el 69% del importe total declarado por este concepto lo aplicaron contribuyentes con ingresos superiores a 60.000 euros.

7. Compensar pérdidas en bolsa antes del 31 de diciembre

El final del año puede ser un buen momento para revisar carteras y realizar ventas que permitan compensar pérdidas con ganancias:

• Las pérdidas de fondos, acciones, bonos o criptomonedas pueden compensarse con ganancias patrimoniales.
• Los rendimientos negativos del capital mobiliario pueden compensarse con rendimientos positivos.

También se puede compensar hasta el 25% del saldo positivo de ganancias con el saldo negativo de rendimientos. Además, si se prevé vender un inmueble u otro activo con ganancia, puede convenir retrasar la operación al 1 de enero.

8. Planificar la obtención de rentas para no perder la reducción por rendimientos del trabajo

Este año es especialmente importante para quienes ingresan menos de 19.747,5 euros. Si obtienen otras rentas superiores a 6.500 euros (como ventas de acciones, alquileres u otros ingresos) pueden perder la reducción de rendimientos del trabajo, lo que elevaría la cuota a pagar.

A partir del 1 de enero de 2025, además, entra en vigor una deducción directa en cuota de 340 euros para quienes ingresen entre 16.576 y 18.276 euros y no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros.

9. Deducción por maternidad: hasta 1.000 euros más en guarderías

Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden aumentar la deducción en hasta 1.000 euros adicionales si han llevado a los menores a guarderías autorizadas. Esta deducción es un impuesto negativo: se puede cobrar aunque no haya retenciones.