La Agencia Tributaria actualizó recientemente su simulador del Modelo 303, con el que los autónomos pueden prever cuánto deberán devengar -o cuánto les saldrá a devolver- en las declaraciones de IVA que deberán presentar en 2025.
Hacienda anunció a mediados de 2023 que pondría en marcha un simulador del modelo 303, que es el que se utiliza para presentar la declaración mensual o la trimestral de IVA. Esta herramienta funciona de manera similar a RENTA WEB OPEN, sólo que trasladado a la dinámica del IVA.
Este simulador puede ser útil para la planificación del año de los autónomos, al permitirles calcular, aproximadamente, cuánto va a tener que abonar a Hacienda por las retenciones que han ido aplicando en sus ventas. Como explicaron fuentes de la Agencia Tributaria, también para aquellos que acaban de emprender y todavía no están acostumbrados o no manejan el funcionamiento de este impuesto.
Cabe recordar que esta actualización para 2025 es especialmente importante, puesto que para algunos sectores -como el comercio, la hostelería o la agricultura– han podido variar los tipos de IVA de los alimentos desde enero, tanto en el apartado de ingresos como de gastos.
Hacienda actualiza su simulador de la declaración de IVA de los autónomos
Los trabajadores por cuenta propia que quieran hacer una simulación de su modelo 303 trimestral tienen que acceder al área de simuladores de la Agencia Tributaria, y pinchar en el apartado “Modelo 303. Ejercicio 2025. Simulador 303 (OPEN)”.
La ruta de acceso desde la página de inicio comienza por acceder a “Todas las gestiones” -situada en la parte superior-, “Otros servicios” -en la margen derecha de esta ventana- y “Simuladores” -también en la mitad derecha-.
Al entrar al simulador, al igual que ocurre con el modelo 303 definitivo, se solicita al autónomo la cumplimentación de determinados datos, para poder adaptar lo máximo posible el resultado a su situación concreta (teniendo en cuenta si tributa o no por régimen simplificado, criterio de caja, etc.).
Al entrar el simulador, se van a presentar un total de cinco páginas. La primera de ellas está destinada a que el autónomo señale cuál es situación y ciertos datos. Por ejemplo, si tributa por el régimen general de IVA -como la mayoría- o si está en algún sistema especial.
Después, en la segunda página del simulador, los autónomos podrán poner tanto los gastos que esperan tener como los ingresos. Este es el apartado más importante para los trabajadores por cuenta propia, ya que contiene la información más importante que se utilizará para calcular el resultado final.
En las primeras casillas hay que completar los ingresos -IVA devengado-. Las que están marcadas en azul son las que debe completar el autónomo si está en régimen general de IVA.
Más abajo se encuentran los gastos deducibles. La mayoría de ellos van a ser gastos por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes o bien en operaciones interiores con bienes de inversión.
Por último, los trabajadores por cuenta propia que están en algunas casuísticas especiales van a tener que completar la página 3 o 4. Y los que están en los regímenes especiales agrícolas o en el régimen simplificado habrán de completar la página 3. Aquellos que están en criterio de caja, deberán hacer lo propio, pero con la página 4.
Finalmente, y tras haber completado las anteriores páginas, los autónomos podrán ver el resultado de su autoliquidación simulada del trimestre que corresponda.
Concretamente, podrán visualizarlo en la casilla 71, donde se encuentra el resultado final de la autoliquidación, que además incluye posibles devoluciones pendientes de anteriores trimestres y otras compensaciones.
Llegados a este punto, puede salir tanto un resultado en positivo -a pagar- como en negativo -a devolver-, que permitirá a los autónomos planificar con tiempo una de las declaraciones de impuestos más importantes de cada trimestre.
