El Ministerio de Hacienda sometió esta semana a consulta pública un nuevo documento con el que pretende modificar las obligaciones de información que tienen los bancos con la Agencia Tributaria, y ampliar estos envíos a otras nuevas entidades financieras que han ido surgiendo en el mercado. Con este proyecto, que todavía está en fase inicial, la Administración pretende aumentar el control sobre las operaciones bancarias que realizan los autónomos, empresas y demás contribuyentes.
De hecho, el propio documento sometido a consulta pública plantea modificar no sólo los tipos de entidad que deberían enviar datos de las cuentas bancarias de sus clientes, entre ellos autónomos, a la Agencia Tributaria, sino también la periodicidad. Ahora mismo, los bancos deben enviar, por norma general -y salvo algunas excepciones- de manera anual una relación del estado de las cuentas de todos sus clientes.
Esta información sirve a la Agencia Tributaria para llevar a cabo decenas de actuaciones: desde destapar actividades empresariales ocultas -puesto que hay una gran cantidad de ingresos que no coinciden con las declaraciones de impuestos- hasta verificar el saldo que tienen las cuentas de las personas que deben dinero a Hacienda. Precisamente, según apuntaron fuentes de la AEAT a este diario, «aunque todavía es muy pronto para determinar a qué datos se refiere el documento, puesto que las entidades envían muchos tipos, una de las cuestiones en la que más se incide es en la gestión recaudatoria«.
El documento propone literalmente aumentar la periodicidad de la información que envían los bancos sobre las cuentas de sus clientes, que ahora mismo es anual, y que se realice mensualmente. Esto, reconoce Hacienda en su propuesta, es necesario para «mejorar la investigación de flujos financieros y adoptar medidas cautelares y de embargos con mucha mayor eficacia, agilizando la gestión recaudatoria». En otras palabras, recibir mensualmente los estados de las cuentas bancarias permitiría a la Administración tener una información mucho más actualizado sobre el dinero que tiene cada autónomo, empresario o cualquier otro cliente con deudas en el banco.
Hacienda quiere que los bancos le envíen información sobre los autónomos y demás clientes mensualmente
Según expone Hacienda en el documento sometido a consulta pública, «la efectividad de las actuaciones de asistencia, investigación y control tributarios» depende en gran medida de la información fiscal que les suministran los bancos. Estos envíos son importantes para vigilar datos de los clientes «con transcendencia tributaria deducidos de sus relaciones económicas, profesionales o financieras»
Sin embargo, en algunos casos, la utilidad de estos datos está asociada a la periodicidad de su suministro, «de forma que poseer la información con más frecuencia es esencial para la efectividad de actuaciones recaudatorias, sobre todo en fase ejecutiva«. También para detectar con tiempo «actuaciones fraudulentas u ocultaciones de actividades empresariales o profesionales», reconoce Hacienda.
Por ello, el documento propone «acortar» estos periodos de suministro en los que los bancos deben enviarle cierta información -que no se especifica todavía-. Ahora mismo esa información se remite, por norma general, cada año. Y Hacienda quiere que se envíe de manera mensual. Esto podría servir para controlar con más inmediatez los saldos, los movimientos, los ingresos elevados, las retiradas de efectivo y, en general, cualquier operación que pueda esconder un fraude fiscal o para agilizar embargos en el momento en el que haya liquidez en las cuentas.
También quiere extender la obligación de informar a Hacienda a otro tipo de entidades
Además, Hacienda también propone que estas obligaciones de remisión de información no sean sólo de los bancos. «Actualmente dichas obligaciones se circunscriben fundamentalmente a las entidades de crédito y a las cuentas e instrumentos de pago tradicionales, por lo que no contemplan en su ámbito de aplicación a otros agentes del mercado financiero, principalmente entidades de pago y entidades de dinero electrónico».
También se deja fuera ahora mismo de esa obligación de remisión de datos de los clientes a «otras modalidades e instrumentos de pago, como son la utilización de cuentas de pago, dinero electrónico y el uso de distintos tipos de tarjetas no necesariamente vinculadas a cuentas bancarias, o procedimientos de pago asociados a un número de teléfono móvil».
Por ello, Hacienda pretende que todas estas entidades y modalidades de pago, como las tarjetas prepago o las tarjetas virtuales para pagos en línea, o Bizum tengan también la obligación de hacer estas declaraciones informativas y enviarles cada cierto tiempo a la Agencia Tributaria los datos de sus clientes, entre ellos autónomos.
