Faltan poco más de dos semanas para que comience la campaña de la RENTA 2025, en la que todos los autónomos sin excepción van a tener que declarar tanto sus ingresos como sus gastos del año pasado. A las puertas del pistoletazo de salida, la Agencia Tributaria ya va publicando determinadas informaciones que pueden ser de gran apoyo para el colectivo de cara a esta nueva declaración.
Como es bien sabido, este 2025 será ya el segundo año en que todos los autónomos, independientemente de su sector o nivel de ingresos deberán hacer la declaración de IRPF, con lo que cualquier comunicación es de interés ya para cualquier trabajador por cuenta propia.
En estos últimos días, la Agencia Tributaria ha publicado cuatro vídeos -de momento- para explicar de forma gráfica, sencilla y fácilmente accesible diferentes aspectos de la próxima campaña. Por ejemplo, cómo aplicar las famosas deducciones por el alquiler o incluso como imputar estos ingresos -en caso de tener rentas inmobiliarias-.
También, y muy importante, se ha publicado un video tutorial de cómo solicitar el número de referencia para la declaración, un trámite muy importante para los autónomos, ya que les permite encontrar sus datos fiscales y saber qué información maneja Hacienda sobre ellos o hacer la declaración cuando esté abierto el plazo, entre otras cosas.
Nuevos vídeos de Hacienda para ayudar a los autónomos a presentar la RENTA este 2025
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Cómo obtener el número de referencia para la Renta
Uno de los vídeos publicados por la Agencia Tributaria explica de manera sencilla cómo obtener el número de referencia para poder gestionar todos los servicios relacionados con la campaña de la Renta 2024. Este número permite desde consultar los datos fiscales hasta presentar la propia declaración, sin importar el resultado de la misma, como se puede ver en el siguiente vídeo:
De este modo, como explica la AEAT, los contribuyentes pueden obtener este número de referencia a través de varios canales:
- Desde la app de la Agencia Tributaria (AEAT).
- A través de la sede electrónica, accediendo a cualquier servicio relacionado con la Renta.
- Directamente desde el enlace específico habilitado en el portal de Renta, bajo el apartado «Obtén tu número de referencia».
Para solicitar este número, la Agencia Tributaria permite identificarse mediante:
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Cl@ve PIN.
- Certificado digital o DNI electrónico.
- DNI o NIE y el importe de la casilla 505 de la declaración del año anterior (Renta 2023).ntroducir el DNI o NIE.
Para solicitar este número, en caso de DNI, se debe indicar también la fecha de validez que aparece en el documento. A continuación, el sistema solicitará el importe de la casilla 505 de la Renta 2024, que corresponde a la base liquidable general sometida a gravamen.
Este importe puede verificarse en el documento de ingreso o devolución de la declaración del ejercicio anterior. Y es importante introducir la cantidad sin puntos y separar los decimales con una coma. Finalmente, hay que pulsar en «Obtener referencia».
En caso de que no se presentara la declaración en 2024 o la casilla 505 estuviera en cero, el sistema pedirá un dato adicional: las cinco últimas cifras del IBAN de una cuenta bancaria de la que el contribuyente sea titular en 2024. Tras facilitar la información solicitada, se obtendrá la referencia que permite gestionar todos los trámites de la Renta.
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Cómo incluir los datos de hijos y ascendientes en la declaración
Otro de los vídeos que ha publicado la Agencia Tributaria explica paso a paso cómo incluir correctamente los datos de los descendientes y ascendientes en la declaración de la Renta, algo fundamental para aplicar deducciones familiares y calcular bien el resultado final.
Como se explica en el vídeo, al iniciar la declaración, en la ventana principal, los contribuyentes deben localizar los campos específicos para incluir a hijos y ascendientes.
Para añadir la información:
- Hay que pulsar sobre el icono del lápiz o hacer doble clic en la casilla donde se muestra el nombre del apartado correspondiente (hijos o ascendientes).
- En el caso de los hijos, se deben incluir:
- Datos identificativos.
- Vinculación con los declarantes.
- Rellenar el resto de datos requeridos por el programa, como el grado de discapacidad si lo hubiera.
- Para los ascendientes (mayores de 65 años o con discapacidad), se siguen los mismos pasos.
Una vez introducidos, los datos fiscales se trasladan automáticamente al resto de la declaración, y el sistema mostrará el resumen de declaraciones.
Si es necesario revisar o modificar los datos de descendientes o ascendientes, se puede volver a acceder a esta información a través del botón “apartado de la declaración”, disponible en la parte superior o lateral del programa.
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Cómo incluir los datos de un inmueble alquilado en la declaración
Otro de los vídeos publicados por la Agencia Tributaria explica de forma práctica cómo incluir los datos de un inmueble desde los apartados de la declaración, especialmente en el caso de inmuebles destinados al alquiler.
Como explica el vídeo, los pasos para declarar un inmueble alquilado son
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Acceder a la sección correspondiente:
- Desde los «Apartados de la declaración», hay que entrar en el apartado de «Bienes inmuebles».
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Rellenar los datos del inmueble:
- En la casilla de «Propiedad», se deben consignar los datos básicos del inmueble, incluyendo su valor catastral total.
- Se debe indicar el uso del inmueble, seleccionando «Arrendamiento» si ha estado alquilado.
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Información específica del alquiler:
- Incluir el número de días en los que el inmueble ha estado alquilado durante 2024.
- Señalar la fecha y duración del contrato de arrendamiento.
- Especificar el importe de los ingresos obtenidos.
- Los ingresos y gastos que se declaren deben corresponder solo a los días en que el inmueble ha estado efectivamente alquilado y deben prorratearse según el porcentaje de titularidad del contribuyente sobre el bien.
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Añadir los gastos deducibles:
- Se pueden incluir gastos asociados al inmueble, como por ejemplo los de reparación y conservación.
- Importante: los gastos de reparación y conservación (como arreglar roturas, cambiar ventanas o reparar la caldera) no se prorratean por los días alquilados, pero no podrán superar el importe de los ingresos obtenidos por el alquiler.
- Si el total de gastos supera a los ingresos, el exceso podrá deducirse en los cuatro ejercicios siguientes.
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Gastos no deducibles como reparación:
- No se consideran gastos de reparación (y por tanto no se pueden deducir como tales) las mejoras que incrementan el valor del inmueble, como cerrar una terraza, o la compra de muebles y electrodomésticos.
- Estos gastos se deducen vía amortización.
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Amortización y parte proporcional de adquisición:
- Se debe incluir también la parte proporcional correspondiente al porcentaje de titularidad sobre el inmueble, tanto del valor de adquisición como del valor catastral de la construcción.
- Por ejemplo, si se es propietario al 50%, se calculará ese porcentaje sobre los importes.
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Obras de mejora:
- Finalmente, se deben aportar los datos de obras de mejora realizadas en años anteriores o durante 2024.
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Cómo aplicar la deducción por alquiler de vivienda habitual
La Agencia Tributaria también ha publicado un vídeo específico en el que enseña cómo incluir la deducción por alquiler de la vivienda habitual en la declaración de la Renta, siempre que el contribuyente cumpla los requisitos legales para poder aplicarla.
Como se explica en el vídeo, los pasos para incluir la deducción por alquiler
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Verificación previa:
- Antes de añadir la deducción, es importante comprobar y verificar los datos en la pantalla de «Datos identificativos» y asegurarse de que se cumplen los requisitos para aplicarse esta deducción.
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Acceder al apartado correspondiente:
- Una vez verificados los datos, hay que pulsar en «Afectar».
- Si no es necesario añadir información adicional, se puede continuar directamente pulsando «Apartados Declaración».
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Incluir la deducción:
- Dentro de «Apartados Declaración», hay que buscar el apartado de «Deducciones generales».
- Allí, se debe seleccionar la opción «Por alquiler de la vivienda habitual».
Una vez introducida la deducción, si se ha guardado correctamente y el contribuyente tiene derecho a aplicarla, esta se mostrará reflejada en las casillas correspondientes de la declaración.
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Desde la opción «Mostrar opciones», se puede seguir trabajando en la declaración, navegar entre las páginas con las flechas o volver a otros apartados desde «Apartados Declaración».
- Para comprobar cómo queda el resultado final tras incluir la deducción, se puede consultar el «Resumen de Declaraciones», donde se verán las deducciones aplicadas.
- Finalmente, es recomendable pulsar «Guardar» para conservar todos los cambios.
- Si el contribuyente está conforme con el resultado, desde esa misma pantalla podrá proceder a presentar la declaración.
