El Gobierno prepara una nueva subida de impuestos nada más empezar 2025 que afectará a la mayoría de los autónomos, tanto en su factura de la luz como en las compras para su actividad, y hasta obligará a los ayuntamientos a subir la tasa de basuras. También se pondrán en marcha nuevos incrementos que afectarán a los trabajadores por cuenta propia de determinados sectores, como los estancos.
Además, y como ya avanzó este diario, nada más empezar 2025 se pondrán en marcha algunos incrementos que afectarán a los costes laborales de los autónomos. Por un lado, se fijarán nuevos tramos por ingresos reales y se aplicará una nueva subida del MEI que aumentará las cuotas de todos los autónomos.
A esto se añaden otras posibles subidas, como la reducción de la jornada laboral, con costes directos e indirectos por las horas extras que deberán asumir los negocios, y el más que probable aumento del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) que ya anunció el Ministerio de Trabajo. Sin embargo, los incrementos de costes laborales y de cotizaciones no van a ser los únicos que afectarán a los autónomos en 2025.
Cinco subidas de impuestas que afectarán a los autónomos a partir de enero
A partir de enero se prevén al menos cinco incrementos en los impuestos que afectarán a la factura de la luz, a las compras o al pago de tasas de los trabajadores por cuenta propia.
-
Subida del IVA de la luz al 21%
Una de las principales subidas que se empezarán a aplicar a partir de enero y que afectará a miles de autónomos es el incremento del IVA en la factura de la luz. En 2025 cesará el anterior tope de 45€/MWh que ha permitido hasta ahora seguir aplicando un tipo reducido del 10%.
Si bien es cierto que este IVA reducido sólo afectaba a los autónomos con menos de 10KW de potencia contratada en sus negocios, había miles de pequeños locales comerciales y despachos que se beneficiaban de esta reducción.
Desde el 1 de enero, la factura de la luz de todos estos negocios pasará a tener un tipo general del 21% en IVA.
Según la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU), con este incremento, un hogar con una tarifa del mercado libre pagará de media 118 euros más al año, mientras que para los que tienen una tarifa regulada el desembolso en esta partida aumentará en unos 106 euros anuales.
En el caso de los negocios, que tienen consumos aún mayores, se espera que el incremento sea todavía mayor.
-
Tasas de basuras para todos los municipios
La Ley 7/2022, de 8 de abril, sobre residuos y suelos contaminados para una economía circular, estableció un plazo de tres años para que todas las entidades locales fijaran una tasa o su equivalente. El objetivo era que esta tasa permitiera la implementación de sistemas de pago por generación y que reflejara el «coste real «de la gestión de residuos, incluyendo actividades como la recogida, transporte, tratamiento, mantenimiento de vertederos y campañas de concienciación.
El plazo para establecer esta tasa culmina el 8 de abril de 2025, y a partir de entonces todos los ayuntamientos de más de 5.000 habitantes deberán tener implantada una tasa específica. Esto significa que algunos que no la tenían deberán crear esa tasa; y otros, deberán revisar si con los importes actuales cubren los costes reales. Si no es así, deberán modificarla y elevarla para cumplir con la normativa.
Esto dará lugar a que ciudadanos en general y autónomos en particular de muchos municipios pasen a pagar una tasa de basuras que antes no abonan o deban pagar más que hasta ahora.
-
Subida del IVA de los productos básicos: del 2% al 4%
A partir del 1 de enero de 2025, habrá una nueva subida -tras el incremento de octubre- del IVA de varios productos básicos que utilizan los autónomos tanto para su consumo en el hogar como para trabajar en el sector comercio u hostelería, entre otros.
Así, al año que viene, los consumidores españoles verán un aumento en el IVA del 2% al 4% en alimentos como aceite de oliva, pan, leche, harina, huevos, queso, frutas, verduras, tubérculos, legumbres, hortalizas y cereales. Esto, lógicamente, incrementará el precio de todos estos productos y el ticket final de la cesta de la compra.
-
Otras subidas de IVA para aceites o pastas: del 7,5% al 10%
En el caso de los aceites de semillas y las pastas, el aumento todavía va a ser mayor. El IVA de estos productos pasó de estar en el 5% al 7,5% el pasado 1 de octubre. Y a partir del 1 de enero de 2025 alcanzará un tipo del 10%. Es decir, se incrementará un 2,5% en estos alimentos.
-
Subida de impuestos para el tabaco
A partir de enero se introducirá un nuevo gravamen en el tabaco que recaerá sobre los fabricantes y puntos de venta, es decir sobre los autónomos al frente de estancos. El Gobierno incrementará los impuestos de los líquidos para cigarrillos electrónicos o vapers, que comenzarán a tributar como el tabaco convencional.
Además, este nuevo tributo se aplicará igualmente a las bolsas de nicotina, que normalmente se utilizan como alternativa a los cigarrillos tradicionales.
Estos nuevos impuestos no sólo recaerán sobre el consumidor, que verá incrementado el precio de estos artículos, sino también sobre los puntos de venta, que podrían ver disminuir la demanda de estos productos o el margen de beneficio.
En 2025 también habrá subidas en los costes laborales de los autónomos
Con la llegada del nuevo año no sólo subirán los impuestos para los autónomos, sino también los costes laborales que pagan por sus empleados. El Ministerio de Trabajo anunció la semana pasada un acuerdo con los sindicatos para reducir la jornada de 40 a 37,5 horas a partir de diciembre de 2025. Esta rebaja de la jornada, en caso de aprobarse, supondrá un coste calculado en torno a los 40.000 millones por la patronal CEPYME.
Según explicaron distintos abogados laboralistas a este medio, de llevarse a cabo a partir del 1 de enero la rebaja de jornada, un negocio cualquiera, sin importar el sector, que quiera mantener el mismo horario cada semana tendría que asumir un coste de dos horas y media extraordinarias semanales –diez horas mensuales– para ello.
Por otro lado, el Ministerio de Trabajo anunció igualmente una nueva subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para 2025. Este incremento, que sería ya el séptimo consecutivo, supondría un aumento del 5%, hasta alcanzar unos 1.375 euros por doce pagas. Además, es posible que se aplique de forma retroactiva desde el 1 de enero.
