Faltan poco más de dos semanas para que arranque la vuelta al cole 2025, uno de los momentos con más gastos extra para los autónomos y pequeños empresarios. Además de afrontar la factura fiscal por sus obligaciones con Hacienda tras el verano, tendrán que pagar también los libros de texto y el material escolar para el nuevo curso de sus hijos.
Según los datos publicados por la Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF) y por la Agencia Tributaria, este año, casi una decena de comunidades autónomas ofrecen deducciones en la Renta por los gastos que soporten los autónomos por la vuelta al cole de sus hijos.
Normalmente, estas deducciones suelen depender de cada territorio, de los beneficios declarados por el autónomo y por el número de hijos que tenga. En la mayoría de las comunidades, el límite de deducción suele rondar los 100 euros aunque en algunas como Baleares puede ascender hasta más de 300 euros.
CCAA que ofrecen deducciones por gastos de material escolar a los autónomos en 2025
De momento, los únicos datos disponibles sobre deducciones autonómicas por gastos escolares son los relativos a la RENTA 2024, que se presentó en 2025.
Por lo tanto, los autónomos deben tener en cuenta que las siguientes deducciones podrían sufrir algunas modificaciones e incluso podría darse el caso de que algunas CCAA que este año no ofrecían este tipo de ventajas fiscales las incluya para la declaración de 2025, a presentar en 2026.
Aragón
En Aragón, las familias pueden deducir los gastos en libros de texto y material escolar para hijos en Primaria y ESO. La deducción se aplica en función de la renta declarada y oscila entre los 25 y los 50 euros por hijo en tributación individual, y entre los 50 y los 100 euros en conjunta.
Además, las familias numerosas tienen derecho a una deducción fija de 150 euros por hijo, siempre que la base imponible no supere los 40.000 euros. Una novedad destacada es la aplicación del régimen de “fiscalidad diferenciada” en zonas despobladas, que incrementa los importes deducibles.
Asturias
Los asturianos también pueden deducir el gasto en libros de texto y material escolar de sus hijos en Primaria y ESO. En este caso, la deducción alcanza hasta el 100% del gasto, con un límite de 75 euros por hijo en tributación individual y 150 euros en conjunta.
Para beneficiarse, la renta no debe superar los 26.000 euros en declaración individual o los 37.000 en conjunta. También se incluyen situaciones de tutela y acogimiento, lo que amplía el acceso a más familias.
Islas Baleares
En las islas, la deducción es más amplia en importe: cubre el 100% del gasto en libros de texto y material con un límite de 220 euros por hijo. La deducción puede alcanzar los 350 euros si el progenitor tiene menos de 30 años o el hijo tiene algún tipo de discapacidad.
Estos topes también varían según la etapa educativa, con máximos diferenciados para Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato y Formación Profesional de grado medio.
Canarias
El archipiélago canario contempla una de las deducciones más generosas, al incluir no solo libros y material didáctico, sino también uniformes, comedor y transporte. La deducción llega a 133 euros por el primer descendiente con derecho al mínimo familiar, y 66 euros adicionales por cada hijo posterior. Eso sí, los contribuyentes deben cumplir unos límites de renta: 45.500 euros en declaración individual o 60.500 en conjunta.
Castilla-La Mancha
La comunidad castellano-manchega ofrece una deducción por la compra de libros de texto y otros materiales vinculados a la educación en Primaria y ESO. El importe varía según la renta: hasta 100 euros por hijo para bases imponibles de hasta 6.500 euros, 75 euros si la base está entre 6.500 y 10.000, y 50 euros si se sitúa entre 10.000 y 12.500. La deducción se reduce en caso de recibir becas o ayudas que cubran parte del gasto.
Comunidad Valenciana
Los padres y madres de la Comunidad Valenciana pueden deducirse 110 euros por hijo escolarizado en Primaria, ESO o educación especial, siempre que esté matriculado en un centro público o concertado. El requisito esencial es que al menos uno de los progenitores se encuentre desempleado e inscrito como demandante de empleo.
En cuanto a la Renta, la deducción es íntegra si la base liquidable no supera los 27.000 euros en declaración individual o 44.000 en conjunta, reduciéndose progresivamente hasta desaparecer a partir de los 30.000 y 47.000 euros respectivamente.
Extremadura
En Extremadura la ayuda es más simbólica, pero igualmente relevante. Se trata de una deducción de 15 euros por cada hijo en edad escolar obligatoria, es decir, entre 6 y 15 años. Pueden beneficiarse quienes tengan una base imponible de hasta 19.000 euros en individual o 24.000 en conjunta. En municipios pequeños, de menos de 3.000 habitantes, los límites se elevan a 28.000 y 45.000 euros respectivamente.
Región de Murcia
Murcia concede una deducción de 120 euros por hijo en etapa escolar (Segundo ciclo de Infantil, Primaria y ESO). Los límites de renta son de 20.000 euros en tributación individual y 40.000 en conjunta, ampliándose a 33.000 y 53.000 euros para familias numerosas. La deducción se reduce si se han recibido becas o ayudas que cubran parte del coste del material escolar.
Algunas comunidades todavía no ofrecen deducciones por gastos de material escolar para los autónomos
Lo cierto es que no todas las comunidades ofrecen esta ventaja fiscal. Ceuta, Melilla, Galicia, Andalucía, Castilla y León, Madrid, Navarra y País Vasco no tienen deducciones autonómicas específicas por la compra de material escolar.
Sin embargo, en algunos de estos territorios existen otras ayudas directas o programas de gratuidad de libros que pueden compensar la ausencia de este beneficio en el IRPF.
