Muchos autónomos siguen teniendo a día de hoy problemas a la hora de alcanzar los años suficientes para acceder al 100% de la pensión que les correspondería al jubilarse. De hecho, muchos trabajadores por cuenta propia de la generación del baby boom ya tienen cumplida la edad legal de jubilación para 2024 pero, sin embargo, han cotizado pocos años.
Algunos deciden seguir adelante con su negocio y otros optan por acceder a la jubilación ordinaria, aunque con algunos recortes en su prestación.
Según los últimos datos publicados en las estadísticas sobre pensiones de la Seguridad Social, los pensionistas del RETA percibieron en febrero de este año una media de 959,74 euros por su jubilación frente a los alrededor de 925 euros al mes que cobraban a finales del año pasado.
La cantidad que reciben los pensionistas al jubilarse depende de dos factores: la base reguladora y el tiempo cotizado. La base reguladora es la suma de todas las bases de cotización que ha tenido el autónomo durante los 25 años anteriores a la jubilación. El tiempo de cotización mínimo para cobrar el 100% de la base reguladora es en 2024 de 36 años y medio.
Como no todos los pensionistas han cotizado 36 años y medio al alcanzar la edad de jubilación, la Seguridad Social establece unos porcentajes en función del tiempo cotizado que se van sumando cada año hasta alcanzar el 100%. Si, por ejemplo, un autónomo sólo hubiera cotizado 20 años durante toda su vida y tuviera 67 años, podría jubilarse, pero sólo cobraría algo más del 60% de su base reguladora. Si su base fuera de 1.000 euros, percibiría 600 euros al mes en doce pagas -aunque los pensionistas cobran 14.
¿Cómo se calcula la pensión de los autónomos con pocos años cotizados en 2024?
Para calcular qué porcentaje de su base reguladora le corresponde a cada pensionista según su carrera de cotización, la reforma de las pensiones estableció varios tramos temporales y en cada uno de ellos unos coeficientes.
Según la tabla oficial de la Seguridad Social, los autónomos tienen derecho a una pensión contributiva a partir de los 15 años cotizados. Estos 15 años corresponden siempre a un 50% de la base reguladora. Sin embargo, a partir de 2023, cambiaron los coeficientes que se aplican desde los 15 años hasta los 24 años de cotización, y ahora son más bajos, por lo que las pensiones de las personas que menos han cotizado también se verán reducidas.
Estos mismos porcentajes para calcular la pensión de los autónomos que han cotizados pocos años pero tienen derecho a una prestación contributiva -porque tienen una carrera de más de 15- se mantienen en 2024 y permanecerán hasta 2026.
Como se puede apreciar en la tabla a continuación, este año han cambiado los coeficientes que se aplican a partir de los 15 años. Antes de 2023, de los 15 a los 23 años y diez meses (106 meses), cada mes se sumaba un 0,21% de la base reguladora a la pensión y luego un 0,19% durante el resto de años.
En 2024 hasta los 15 años cotizados sigue correspondiendo un 50% de la base pero luego se aplica un 0,21% sólo de los 15 a los 19 años y un mes. Y a partir de ahí un 0,19%. Esto significa que los autónomos que decidan jubilarse con menos de 24 años cotizados pueden ver reducida en cientos de euros su pensión anual.
Tabla de coeficientes para calcular la pensión hasta 2027. Fuente: Seguridad Social
A partir de los 15 años cotizados se va sumando cotización para alcanzar el 100% de la pensión que marca la base
Para calcular la pensión que va a cobrar el autónomo se utilizan dos elementos: la base reguladora y los porcentajes aplicables a ésta última. Ambos se modifican cada cierto tiempo y por lo tanto -en mayor o menor medida- a las pensiones de aquellos que decidan jubilarse a partir del próximo mes de enero.
La base reguladora es lo que determina la pensión que va a recibir el autónomo desde el momento de su jubilación, durante el resto de su vida. Este importe se obtiene dividiendo la base de cotización del autónomo durante un determinado periodo de tiempo que cambia todos los años. Aquí puedes calcular la base reguladora.
Ahora bien, una vez calculada la base reguladora, es cuando entran en juego los años mínimos cotizados, que son los que deciden qué parte de su base va a percibir el autónomo al jubilarse.
Así, pongamos el ejemplo de un autónomo que tiene una base reguladora de 1.435,3 euros mensuales. Esto sería el importe a percibir por la prestación tan sólo si el autónomo hubiera cumplido el periodo de cotización vigente en 2024, es decir, 36 años y medio de cotización para percibir el 100%. Si no es así, tendría que aplicar a estos 1.435 euros los siguientes porcentajes que se imponen este año:
Por los primeros 15 años cotizados, aplicar el 50% a la base reguladora. En el caso de este autónomo, su pensión se quedaría en 717 euros de pensión.
Tras haber cumplido estos quince años, por cada mes adicional de cotización que se sume entre los meses 1 y 49, hay que añadir un 0,21%. Es decir, si en vez de 15 años ha cotizado 19 años, habría que aplicar un porcentaje no del 50% sino de algo más del 60% sobre la base reguladora para obtener la pensión. En este caso, este autónomo con una base de 1435 euros tendría en 2024 derecho a 861 euros de pensión al haber cotizado sólo 19 años.
