La Seguridad Social ya paga, por primera vez en la historia, más de dos millones de pensiones a través del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Según los últimos datos actualizados a 31 de junio, la Tesorería abonó 2,05 millones de prestaciones a autónomos de las cuales entorno a un 70% fueron por jubilación. Y la mayoría de ellas tributan.
Estos más de dos millones de pensionistas del RETA cobran, en conjunto, una media de 908 euros al mes por sus prestaciones. En el caso de la jubilación, por ejemplo, la cuantía media ya alcanza los 1.009 euros al mes en 14 pagas.
Ésta sería la pensión media que deberían cobrar los jubilados del RETA por lo que han cotizado a la Seguridad Social durante toda su vida laboral. Pero lo cierto es que muchos de estos pensionistas, a pesar de estar ya retirados, siguen pagando impuestos todos los meses a la Agencia Tributaria como cualquier otro trabajador.
- ¿Cuánto pagan de impuestos los autónomos por sus pensiones este 2025?
- Pensiones de los autónomos que están exentas de tributar este 2025
¿Cuánto pagan de impuestos los autónomos por sus pensiones este 2025?
De hecho, independientemente de que los pensionistas hayan estado o no obligados este año a presentar la declaración de la RENTA, todas las prestaciones públicas contributivas que puede generar un autónomo (jubilación, viudedad, incapacidad permanente total…) y superen los 16.500 euros brutos anuales –una cifra aproximada, que puede varias cada año– tributan de la misma manera que lo haría la nómina de un asalariado.
La ley establece que, en 2025, están obligados a presentar la declaración del IRPF los pensionistas que perciban más de 22.000 euros anuales, si tienen un solo pagador, o más de 15.876 euros si tienen dos pagadores. Por ejemplo, estarían obligados a declarar quienes se encuentren en jubilación activa y cobren tanto de la Seguridad Social como de su propio negocio, o quienes perciban una pensión pública y, además, obtengan ingresos por el alquiler de una vivienda.
Ahora bien, una cosa es la obligación de hacer la RENTA, que afecta sólo a unos pocos pensionistas, y otra cuestión diferente son las retenciones, que afectan a una buena parte de ellos, sean autónomos o no, y perceptores de otras prestaciones como viudedad o incapacidad total. Estos ingresos a cuenta, por regla general, los descuenta directamente la Seguridad Social a la hora de hacer el pago mensual de la pensión. Y suelen variar cada año en función de varios parámetros.
Ejemplos de retenciones de IRPF en las pensiones este 2025
La Agencia Tributaria puso varios ejemplos aproximados -que podrían oscilar levemente en 2025- de las retenciones que se le podrían aplicar a un autónomo jubilado, dependiendo del importe de su pensión. Prescindiendo de las circunstancias familiares y tomando como referencia un pensionista que en el año 2025 tiene entre 65 y 75 años, sin discapacidad ni cónyuge a cargo, los tipos de retención que se le aplicarían podrían ser los siguientes:
- Hasta 16.476 euros brutos anuales a un pensionista no se le retiene nada.
- Con una pensión bruta anual de 18.000 euros el porcentaje de retención es 3,64%
- Con una pensión bruta anual de 20.000 euros, el porcentaje de retención es 7,57%
- Con una pensión bruta anual de 22.000 euros, el porcentaje de retención es 10,79%
- Con una pensión bruta anual de 24.000 euros, el porcentaje de retención es 13,48%
- Con una pensión bruta anual de 26.000 euros, el porcentaje de retención es 15,04%
- Con una pensión bruta anual de 28.000 euros, el porcentaje de retención es 16,11%
- Con una pensión bruta anual de 30.000 euros, el porcentaje de retención es 17,04%
A partir de aquí, según añadieron desde la Agencia Tributaria, los tipos pueden ser inferiores si el pensionista tiene cónyuge o descendientes a cargo, algún grado de discapacidad, paga pensiones compensatorias, anualidades por alimentos…
En cualquier caso, estas cifras son aproximadas y los pensionistas pueden calcular exactamente la cifra que se les aplica a través de esta calculadora oficial.
Pensiones de los autónomos que están exentas de tributar este 2025
Si bien es cierto que la mayoría de pensiones tributan y Hacienda les aplicará todos los meses una retención, hay algunas exentas de pagar impuestos. Según la Seguridad Social éstas son:
- Pensiones por Incapacidad Permanente.
La Incapacidad Permanente absoluta se otorga cuando al autónomos se le reconoce una incapacidad para cualquier profesión y no podrá hacer ninguna actividad remunerada. También es el caso de la Gran Invalidez (lo mismo que la absoluta pero, además, necesitando de alguien que le asista) o de cualquier Incapacidad Permanente derivada de un acto de terrorismo
- Pensiones por jubilación si derivan de Incapacidad Permanente absoluta o gran invalidez
El único caso en el que una pensión de jubilación puede quedar exenta de retenciones y de la obligación de declarar es cuando esta deriva de una pensión de gran invalidez o absoluta. Es decir, el pensionista en este caso venía cobrando una Incapacidad Permanente absoluta o gran invalidez, llega a su edad de jubilación, y esta pensión por incapacidad se le convierte en una pensión de jubilación. A efectos tributarios estaría igualmente exenta.
Otras pensiones exentas de tributar
Además, hay otras pensiones en las que, según el caso, también se puede estar exento de la obligación de retener y declarar. Éstas son:
- Pensiones por orfandad: están siempre exentas.
- Pensiones en favor de familiares: estarán exentas si el beneficiario es menor de 22 años; si deriva de actos de terrorismo; o si ha sido reconocida como consecuencia de una incapacidad permanente en los grados de absoluta o gran invalidez.
- Pensiones por viudedad: si deriva de actos de terrorismo.
