Los autónomos que tengan unos beneficios inferiores a 1.166 euros al mes pagarán hasta un 11% menos de cuota a partir de enero y hasta 25 euros menos al mes. Así se refleja en las nuevas tablas de cotización por ingresos reales para 2025, que incluyen una reducción de las bases mínimas para los trabajadores por cuenta propia que menos facturan.
Desde que entró en vigor el sistema de cotización por ingresos reales, cada año se modulan las bases mínimas por las que pueden cotizar los autónomos en cada uno de los 15 tramos de rendimientos netos que están previstos. Y en cada ejercicio desde 2023, se han ido incluyendo varias modificaciones en estas tablas.
Para este año, se ha incrementado la base mínima de cotización en nueve tramos de la tabla -todos aquellos que tengan unos rendimientos netos superiores a 1.700 euros al mes- y se han mantenido para tres tramos -a partir de 1.166,7 euros y hasta los 1.700 euros-. Sin embargo, los que tengan unos rendimientos netos por debajo de estas cuantías, verán bajar sus cuotas a partir de enero.
Los autónomos con beneficios inferiores a 1.166 euros al mes verán bajar sus cuotas a partir de enero
Concretamente, hay tres tramos, aquellos que pertenecen a la tabla reducida, en los que sí se van a rebajar tanto las bases mínimas como las cuotas que llevan asociadas a partir de 2025. Se esperan unas reducciones de entre 5,4 y 29 euros al mes, dependiendo de los beneficios que tenga el trabajador por cuenta propia.
Según se recoge en el decreto que regula el sistema de cotización por ingresos reales de los autónomos, éstas son las bases mínimas por las que han estado abonando sus cuotas los autónomos a la Seguridad Social este año:
Por su parte, el mismo decreto contempla distintas bases mínimas para 2025. Como se puede apreciar en la siguiente tabla, se reducen para los tres primeros tramos de ingresos de la denominada «tabla reducida»:
A tenor de esta información, los autónomos que se encuentren cotizando en la base mínima de un tramo de ingresos igual o inferior al primero de la tabla general, verán reducidas sus cuotas entre un 2% y un 11%.
Como se puede observar en la siguiente tabla, los autónomos que más van a ver reducidas sus cuotas son los que se encuentran en el segundo tramo de la tabla reducida -entre 670 euros y 900 euros al mes-, que pagarán 29 euros menos y verán bajar sus aportaciones un 11,4%.
Así, un autónomo que tenga unos beneficios inferiores a 670 euros, aplicando el nuevo tipo del 31,4% en 2025 podrá pagar una cuota mínima de 205,2 euros al mes, mientras que antes pagaba 230 euros. Esto supone una bajada de casi 25 euros al mes de cuota o 300 euros anuales menos.
Por su lado, un autónomo que tenga unos beneficios algo superiores, de entre 670 y 900 euros al mes, todavía experimentarán una reducción superior. Mientras que en 2024 hubieran pagado 254,8 euros al mes, en 2025 pasarán a abonar 225,75 euros mensuales. Es decir, la reducción sería de más de 29 euros al mes o 348 euros al año.
Por último, aquellos que tienen unos beneficios de entre 900 y 1.166,7 euros al mes, verán reducirse levemente sus cuotas. Mientras que en 2024 hubieran abonado 272,2 euros al mes, al año que viene pagarán 266,8 euros. Es decir, su cuota disminuirá en 5,4 euros al mes o cerca de 65 euros al año.
El resto de autónomos mantendrán o verán subir su cuota a partir de 2025
Aunque en los tramos de la tabla reducida, las bases y cuotas mínimas bajarán en 2025, en otros se mantendrán o incluso subirán.
Por un lado, los tres primeros tramos de la tabla general -1.166,7 euros a 1.700 euros- tendrán la misma base mínima, de 950,9 o de 960,7. A pesar de mantenerla, en ambos casos sufrirán una ligera subida puesto que el tipo aplicable pasará del 31,3% al 31,4%, lo que les hará pagar unos pocos euros más al año.
Por otro lado, están aquellos autónomos con rendimientos superiores a 1.700 euros al mes, que en todo caso verán subir sus cuotas mínimas a partir de 2025:
- Tramo 4 (rendimientos netos de entre 1.700 y 1.850 euros): su base de cotización será de 1.143,79 euros, y pagarán una cuota de 350 euros, por los 320 que pagaban el año pasado. Se trata de una diferencia de 360 euros al año.
- Tramo 5 (rendimientos netos de entre 1.850 y 2.030 euros): pagarán 370 euros de cuota, por los 325 euros de este año. La diferencia asciende a 540 euros anuales.
- Tramo 6 (rendimientos netos de entre 2.030 y 2.330 euros): pagarán 390 euros de cuota, por los 330 euros de este año. La diferencia supone 720 euros anuales.
- Tramo 7 (rendimientos netos de entre 2.330 y 2.760 euros): pagarán 415 euros de cuota, por los 340 euros de este año. La diferencia asciende a 900 euros anuales.
- Tramo 8 (rendimientos netos de entre 2.760 y 3.190 euros): pagarán 440 euros de cuota, por los 360 euros de este año. Es decir, 960 euros más cada año.
- Tramo 9 (rendimientos netos de entre 3.190 y 3.620 euros): pagarán 465 euros de cuota, por los 380 euros de este año. O, lo que es lo mismo, 1.020 euros más cada año.
- Tramo 10 (rendimientos netos de entre 3.620 y 4.050 euros): pagarán 490 euros de cuota, por los 400 euros de este año. La diferencia asciende a 1.080 euros anuales.
- Tramo 11 (rendimientos netos de entre 4.050 y 6.000 euros): pagarán 530 euros de cuota, por los 445 euros de este año. Es decir, 1.020 euros más cada año.
- Tramo 12 (rendimientos netos de más de 6.000 euros): pagarán 590 euros de cuota, por los 445 euros de este año. O, lo que es lo mismo, pagarán 720 euros más de cuotas cada año.
Según los últimos datos de Hacienda, extraídos del modelo 130 que declaran los autónomos, el colectivo obtuvo el año pasado unos rendimientos netos medios de 24.659 euros al año. Es decir, unos 2.050 euros al mes, lo que les colocaría en el tramo 6 de la tabla general. Así, un autónomo que declare los rendimientos netos medios del colectivo pagará el año que viene, si cotiza por la base mínima del tramo, 720 euros más en cuotas.
