La Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los autónomos un nuevo simulador de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF para el ejercicio 2025, después de que Hacienda publicase los tipos definitivos para este año.
Mediante esta herramienta, los autónomos podrán planificar con tiempo las retenciones que deben aplicar en sus facturas, dependiendo de sus ingresos y sus situaciones personales. También las de sus asalariados, en caso de tenerlos, para retener estas cantidades en sus nóminas e ingresarlas a Hacienda.
Como novedad, los expertos consultados por este medio explicaron que este año ya no existe el sistema de la Agencia Tributaria que se usaba anteriormente para calcular estas retenciones. “A partir de 2025 pasa a centralizarse todo en un mismo servicio web”, afirmaron.
Asimismo, la herramienta permite a los empleados rellenar el Modelo 145, de retenciones sobre rendimientos del trabajo, para comunicar estos datos a los autónomos y negocios para los que trabajan y que éstos puedan calcular correctamente la retención en el IRPF que deben aplicar en sus nóminas cada mes.
Los autónomos ya pueden acceder a la calculadora de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF –a través de este enlace– en el que tendrán que ir rellenando diferentes campos relativos a sus ingresos, gastos deducibles o su situación personal.
Así pueden calcular los autónomos las retenciones en el IRPF que deberían aplicar este año
Al acceder al enlace, los autónomos entrarán directamente en el simulador de retenciones en el IRPF para 2025. La herramienta cuenta con varias pantallas, que los autónomos deberán ir rellenando para conocer de forma anticipada las retenciones del IRPF que deberían aplicar en sus facturas para que el resultado de su siguiente declaración de la RENTA fuera igual a cero. Son las siguientes:
Datos personales
En primer lugar, el sistema solicita información como el NIF del autónomo y su año de nacimiento. También los siguientes datos:
- Grado de discapacidad, en caso de existir.
- Situación familiar -casado, soltero o progenitor de una familia monoparental-.
- Situación laboral: en el caso de los autónomos, “trabajador en activo”.
- Tipo de contrato o relación laboral.
Ascendientes y descendientes
En segundo lugar, el sistema solicita información sobre el número de hijos o familiares dependientes que estén a cargo de los autónomos, con datos sobre su grado de discapacitad o de si tienen movilidad reducida.
Datos económicos
Más adelante, la calculadora de la Agencia Tributaria solicita datos sobre la actividad económica de los autónomos. En este apartado, la información requerida se recoge en la siguiente imagen:
Así, los autónomos deberán, como mínimo, rellenar los campos de ‘retribuciones totales’ y ‘gastos deducibles’, donde se sitúan las cuotas que pagan cada mes a la Seguridad Social. Asimismo, dependiendo de sus circunstancias personales también podrían tener que rellenar alguno de los otros campos, correspondientes a otros ingresos.
Datos regularización
En este apartado, los autónomos y sus asalariados deberían notificar algunos supuestos especiales según los cuales cambiarían las retenciones que deben realizar en el IRPF durante el año. Por ejemplo, estar obligados a satisfacer anualidades a favor de los hijos o haber pagado préstamos para adquirir o rehabilitar la vivienda habitual.
Resultados
Finalmente, dependiendo de la información que se haya rellenado, la calculadora devolverá el tipo de retención en el IRPF aplicable para 2025, así como el importe anual de las retenciones e ingresos a cuenta que deberían haber sido ingresadas a Hacienda para que la declaración de la RENTA de este año tuviera un resultado neutro. Para un autónomo sin hijos, que haya obtenido unos rendimientos de 30.000 euros este año y haya pagado 3.000 euros de cuota, el resultado sería el siguiente:
Hacienda mantiene los tipos de retenciones e ingresos a cuenta que deben hacer los autónomos en 2025
Aunque los autónomos pueden calcular estas retenciones por adelantado mediante la calculadora, la herramienta también les sirve para calcular las que tendrán que ir haciendo por sus asalariados a lo largo del año.
En el caso concreto de los trabajadores por cuenta propia, muchos de ellos ya tienen que aplicar retenciones fijas en sus facturas para ingresarlas a Hacienda. En la mayoría de los casos, deben presentar el Modelo 190 trimestralmente.
Hace unos días, Hacienda publicó los tipos de las retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que deberán aplicar los autónomos en 2025, dependiendo de su situación. Entre los más habituales, se encuentran los siguientes:
- Con carácter general, se aplicará un 15%.
- Por determinadas actividades profesionales, recogidas en la Ley del IRPF, se permite una retención del 7%.
- Nuevos autónomos, durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes: 7%.
- Consejeros y administradores de sociedades con una cifra de negocios superior a 100.000 euros: 35%.
- Consejeros y administradores de entidades con una cifra de negocios inferior a 100.000 euros: 19%.
Estos porcentajes han sido motivo de queja en los últimos meses por parte de organizaciones como la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA). Según consideraron, estas retenciones podrían estar generando graves problemas de liquidez para millones de autónomos en España. Según confirmaron a este diario en un artículo anterior los asesores fiscales, es un importante freno para el crecimiento de los negocios más pequeños, sobre todo durante sus primeros meses de vida.
