- Errores más comunes de los autónomos al declarar la RENTA
- Otros datos importantes a revisar en la RENTA, según Hacienda
Con el plazo límite del 30 de junio a la vista, todos los autónomos sin excepción deben rendir cuentas con Hacienda y presentar su declaración del IRPF.
Aunque la Agencia Tributaria ofrece asistencia a través de varios canales, como el plan “Le Llamamos”, la mayoría de los trabajadores por cuenta propia no pueden acceder a este servicio y tienen que confeccionar su declaración por su cuenta o con ayuda de un asesor.
En este contexto, no es raro que se produzcan errores. Algunos pueden corregirse con facilidad, pero otros implican revisiones, sanciones o el pago de más impuestos de los necesarios.
Según los expertos fiscalistas consultados, los fallos más habituales afectan tanto a los ingresos como a los gastos o deducciones aplicadas.
Errores más comunes de los autónomos al declarar la RENTA
Según la experta fiscalista María Orea, fundadora y CEO de “tuplanfiscal.com” es habitual que los autónomos no presten la atención suficiente a repasar algunas cuestiones.
Estas y otras prácticas pueden derivar en pérdidas de tiempo y liquidez si se dejan pasar errores por alto.
No revisar los datos fiscales:
Muchos autónomos no revisan bien los datos fiscales que Hacienda ya tiene sobre ellos.
Según explicó Orea, “no revisar datos fiscales” puede llevar a que “llegue un requerimiento” por parte de Hacienda. Lo que, en el peor de los casos, podría dar lugar a una comprobación.
“Si algo descuadra con lo que declaras y no está justificado” pueden saltar las alarmas para la Agencia Tributaria.
Por ejemplo, si en los datos fiscales aparece que un cliente ha pagado 10.000 € al autónomo, pero él sólo declara 8.000 €, será necesario justificar la diferencia -si es que hubo una devolución, un error, etc.-. En caso contrario, Hacienda podría pensar que se están ocultando ingresos.
La prevención ante este tipo de situaciones es sencilla, tal y como avisan desde la AEAT, basta con consultar esos datos en la web de la Agencia Tributaria.
No revisar incentivos
Es una realidad que algunos autónomos no revisan los incentivos fiscales disponibles, y por eso dejan pasar beneficios importantes en su RENTA.
Según la fiscalista consultada, “hay muchos autónomos que han perdido bastante dinero por no aplicar la reducción del 20% por inicio de actividad”.
Esta ventaja está destinada a emprendedores que comienzan una nueva actividad económica y cumplen ciertos requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
Es importante destacar que esta deducción no es aplicable a los autónomos que tributan bajo el régimen de estimación objetiva (módulos).
No hacer un filtro de los gastos que se pueden deducir y los que no
Algunos trabajadores por cuenta propia no revisan bien qué gastos están directamente relacionados con la actividad profesional y cuáles no, para declararlos correctamente, recordó María Orea.
Eso puede traer dos problemas:
- Por un lado, no se deducen gastos que sí podrían restar legalmente del beneficio, y pagan más impuestos de los necesarios.
- Por otro, incluyen gastos que no son deducibles (como compras personales), lo que puede provocar sanciones si Hacienda revisa la declaración
No revisar si sus clientes han ingresado sus retenciones al 100%
Algunos autónomos no comprueban si sus clientes han ingresado correctamente todas las retenciones que les practicaron en las facturas.
Aunque el responsable de hacerlo es el cliente -es decir, quien paga al autónomo-, si esas retenciones no se ingresan en Hacienda, pueden surgir problemas.
Si el autónomo declara esas retenciones como si estuvieran correctamente ingresadas, Hacienda podría detectar el descuadre y enviarle un requerimiento.
En ese caso, tendrá que justificarlo con las facturas y probablemente se abrirá un procedimiento contra el cliente, que podría enfrentarse a sanciones, intereses y recargos.
Según Orea, la forma correcta de solucionarlo sería “hablarlo con el cliente y pedirle que presente una declaración complementaria” para ingresar esa retención, asumiendo los intereses correspondientes. Solo así el autónomo podrá deducírsela sin problemas.
La experta también reconoce que, en la práctica, a veces el cliente opta por transferir directamente ese importe al autónomo, que no lo deducirá pero al menos recupera el dinero.
Otros datos importantes a revisar en la RENTA, según Hacienda
Antes de confirmar el borrador de la RENTA, la Agencia Tributaria recomienda que los autónomos revisen con detenimiento todos los datos que contiene.
Aunque la información que aparece en Renta Web suele estar actualizada, Hacienda reconoce que puede faltar información relevante que solo el propio contribuyente puede incorporar.
Uno de los aspectos que más se pasa por alto son las deducciones autonómicas, que varían en función del lugar de residencia.
También es habitual que falten o estén mal reflejadas las referencias catastrales de los inmuebles, lo que puede afectar al resultado de la declaración.
Otro error frecuente es no actualizar las circunstancias personales o familiares que hayan cambiado en 2024, como nacimientos, defunciones, separaciones, matrimonios o discapacidades. Estos cambios pueden modificar los mínimos personales y las deducciones a aplicar.
Los trabajadores por cuenta propia también deben comprobar si han declarado correctamente los alquileres, tanto si son arrendadores como arrendatarios, y si se están aplicando las reducciones o deducciones que correspondan.
En caso de haber vendido un inmueble, vehículo, acciones u otros bienes, es fundamental verificar que las transmisiones patrimoniales estén correctamente reflejadas, con sus valores de adquisición y de venta, para calcular adecuadamente pérdidas y ganancias.
En caso de haberse realizado aportaciones a planes de pensiones también deben aparecer correctamente. Permiten reducir la base imponible y ahorrar impuestos.
Otro dato que a veces se omite son las cuotas sindicales, éstas pueden deducirse parcialmente.
Subvenciones o ayudas públicas también deben declararse como ingresos, especialmente si están vinculadas a la actividad económica.
Por último, es importante revisar las deducciones familiares -por hijos menores, discapacidad, familias numerosas- y comprobar si aún se tiene derecho a aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual, siempre que la compra se hubiera realizado antes de 2013.
