A escasa fechas de que comience la campaña de la renta 2025, los autónomos jóvenes que viven en municipios pequeños, de menos de 5.000 habitantes, podrán contar por primera vez con ayuda gratuita de la Agencia Tributaria para presentar su Renta.
Aunque aún no se ha publicado el listado de localidades participantes para esta campaña, se espera que el número sea igual o superior al del año pasado, cuando más de 550 municipios ofrecieron este servicio. En muchos de ellos, la única opción disponible para presentar la Renta era desplazarse decenas de kilómetros, algo especialmente complicado para jóvenes autónomos sin vehículo propio o con jornadas laborales exigentes.
De hecho, hasta ahora, la asistencia presencial a través de videollamada, desde espacios habilitados por los ayuntamientos en municipios pequeños, estaba restringida a los autónomos mayores de 65 años. Pero en la campaña de este año se abre a cualquier contribuyente residente en zonas rurales, lo que beneficiará especialmente a no pocos autónomos que se enfrentan a su primera Renta. Pues cubre tanto a quienes declaren por módulos, como a los que lo hagan mediante estimación directa.
La asistencia será mediante vídeollamada, desde espacios cedidos por los ayuntamientos
Como ya se venía haciendo con los autónomos de mayor edad, la asistencia será telemática, mediante una videollamada, que se efectuará desde espacios cedidos por los ayuntamientos
La medida se implantó el año pasado en más de 550 municipios de 46 provincias, pero sólo para quienes superaban los 65. Este año, el Ministerio de Hacienda ha eliminado esa restricción de edad, lo que permitirá que muchos más contribuyentes accedan a este apoyo técnico al mundo rural.
Este cambio beneficia a muchos jóvenes que se han dado de alta como autónomos en entornos rurales, gracias a ayudas como la tarifa plana rural o las bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social. Aunque muchas de estas personas están familiarizadas con herramientas digitales, la complejidad del IRPF y las dudas sobre deducciones, obligaciones o rendimientos hacen que el acompañamiento especializado sea especialmente útil para este colectivo.
La campaña comenzará el próximo 3 de abril y se prolongará hasta el 1 de julio, con tres canales habilitados para presentar la declaración: internet, atención telefónica con cita previa y atención presencial. Este último servicio comenzará algo más tarde, el 29 de mayo, pero ya puede solicitarse la cita con antelación. Como cada año, la mayoría de los autónomos deberán realizar su declaración a través del programa Renta Web, disponible en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
La obligación de presentar la declaración afecta este año a todos los autónomos
Sin importar su volumen de ingresos, la obligación de presentar la declaración afecta este año a todos los autónomos, tal y como se recoge en la Orden HAC/242/2025. Además, también estarán obligados quienes hayan percibido en 2024 cualquier cantidad en concepto de prestación por desempleo, aunque no alcancen el mínimo exento. Esta es una de las principales novedades de esta campaña, en la que destacan también estas otras:
El Ministerio ha confirmado que no presentar el IRPF tras haber cobrado el paro no conllevará sanciones fiscales
Aunque sí podrá acarrear penalizaciones por parte de la Seguridad Social. Esto implica que muchos ciudadanos, que hasta ahora no se veían obligadas a presentar la declaración por no llegar a los umbrales de renta, tendrán que hacerlo igualmente si estuvieron en desempleo durante el año anterior.
Otra de las novedades relevantes tiene que ver con la corrección de errores
Un punto especialmente útil para quienes presentan la declaración sin ayuda de gestorías. La Agencia Tributaria ha incorporado dos nuevas casillas —la 669 y la 701— que permiten rectificar pequeños fallos directamente en el modelo de autoliquidación, sin necesidad de presentar una declaración complementaria. Esta modificación elimina el antiguo sistema dual que requería procesos separados para corregir y regularizar errores.
La casilla 669 estará disponible para discrepancias con el criterio de Hacienda.
Mientras que la 701 podrá usarse si el contribuyente considera que ha ingresado más de la cuenta o tiene derecho a una devolución. Con este sistema, el proceso será mucho más ágil y accesible para quienes gestionan directamente su IRPF, algo habitual entre autónomos de pequeña dimensión.
También se ha introducido un nuevo servicio que permite presentar el borrador de forma simplificada
Pensado especialmente para contribuyentes cuyas declaraciones no requieren modificaciones. En estos casos, se podrá confirmar el borrador con una navegación más sencilla, evitando pasos innecesarios. Esta función estará disponible para quienes utilicen la web o la app de la Agencia Tributaria y hayan validado previamente sus datos personales.
La campaña de este año también marcará un hito en la forma de pagar al fisco
Ya que por primera vez se permitirá hacerlo mediante Bizum o con tarjeta de crédito. Hasta ahora, las únicas vías aceptadas eran la domiciliación bancaria y la transferencia, pero se suman ahora métodos más accesibles y habituales en el día a día de muchos contribuyentes.
Eso sí, estas opciones estarán disponibles solo para quienes presenten su declaración a través de internet
No sólo eso, sino que la operación deberá realizarse en el mismo momento de la presentación o, en el caso de fraccionamiento, en la fecha indicada por la Agencia Tributaria. No se podrá fraccionar el pago a través de Bizum, pero sí con tarjeta, en dos plazos: el primero del 60% en el momento de presentación y el segundo del 40% antes del 5 de noviembre.
El límite exento para presentar la declaración también se ha actualizado
Aunque se mantiene la estructura básica. Quienes hayan tenido un solo pagador estarán exentos si no superan los 22.000 euros de ingresos. En caso de tener más de un pagador, se mantiene ese mismo límite si el conjunto de lo cobrado al segundo o siguientes pagadores no supera los 1.500 euros. Si esa cifra se sobrepasa, el umbral exento baja al salario mínimo interprofesional, es decir, 15.876 euros.
Otra novedad relevante para los autónomos es la mejora en la visualización de deducciones autonómicas
Que a menudo pasan desapercibidas. El nuevo modelo de declaración incorpora una presentación más clara y diferenciada de estas bonificaciones, para que el contribuyente tenga constancia de los beneficios fiscales específicos aplicables en su comunidad autónoma. Esto afecta a deducciones por vivienda, educación, conciliación, energía o dependencia, entre otras.
Esta distinción también responde al objetivo de resaltar el carácter cedido del impuesto, ya que hasta el 50% del IRPF lo gestionan directamente las comunidades. En un año marcado por la subida de algunas deducciones autonómicas –como las que afectan a la instalación de placas solares o la rehabilitación energética–, esta mejora de visibilidad puede marcar la diferencia para muchos pequeños negocios.
El calendario fiscal para los autónomos mantiene las obligaciones trimestrales habituales
Además, las declaraciones deberán incluir cualquier ingreso derivado de ayudas públicas, subvenciones o prestaciones recibidas durante el ejercicio, ya que Hacienda las considera rendimientos a efectos del IRPF. Esto incluye, por ejemplo, bonificaciones por contratación, incentivos autonómicos o las ayudas al alquiler. En caso de no declararlas, pueden ser objeto de comprobación posterior.
En paralelo, Hacienda ha reforzado el contenido didáctico y los recursos disponibles en su canal de YouTube, donde se han comenzado a publicar vídeos breves con explicaciones sobre cómo presentar la Renta y cómo aplicar correctamente las deducciones más comunes. Estos vídeos están dirigidos especialmente a autónomos y contribuyentes jóvenes que se enfrentan por primera vez a la declaración.
