La Campaña de la RENTA 2023 se cerró con cifras que, a simple vista, parecen muy positivas: Hacienda ha devuelto 12.907 millones de euros a 15,85 millones de contribuyentes, consolidándose como una de las campañas de ingresos para el Fisco más importantes de los últimos años. Sin embargo, no todos los contribuyentes han recibido buenas noticias. Cerca de 800.000 españoles, buena parte de ellos autónomos, todavía esperan su devolución, lo que ha generado incertidumbre entre los afectados. Es conocido que, cuando no se ha recibido el reembolso del de la declaración antes del 31 de diciembre, suele ser señal de que está siendo revisada o ha caído en un control rutinario.
Además, más de 26.500 contribuyentes se vieron obligados a corregir su declaración tras los avisos de Hacienda, como fruto de un control más intenso y focalizado en actividades específicas por parte de la Agencia Tributaria, como ya advirtió este diario digital.
Hacienda ha devuelto menos dinero del que solicitaron los contribuyentes en la RENTA
Las diferencias fiscales entre comunidades autónomas y el impacto de decisiones judiciales inesperadas han puesto en evidencia las tensiones en el sistema fiscal. Las cifras récord de este año, con 12.907 millones de euros devueltos, no alcanzan los 13.599 millones de euros solicitados por los contribuyentes.
El dato más destacado de esta campaña es, sin duda, el volumen de devoluciones realizadas. Los 12.907 millones de euros devueltos representan una cifra considerablemente alta, pero quedan por debajo de los 13.599 millones de euros solicitados por los contribuyentes, de los cuales el 95% ya han sido procesados. Este saldo favorable al contribuyente es un 15% superior al del año anterior, gracias en parte a las rebajas fiscales autonómicas y a sentencias judiciales como la del Tribunal Supremo que favoreció a los antiguos mutualistas laborales.
Esta sentencia permitió deducir cuotas de IRPF no reclamadas entre 1967 y 1978 –como contó este diario-, incrementando las devoluciones en 1.325 millones de euros. Sin embargo, este fallo también supuso un revés organizativo para Hacienda, que tuvo que implementar un nuevo sistema de reclamaciones. Muchos mutualistas tuvieron que volver a solicitar devoluciones con formularios adicionales, lo que generó confusión entre los afectados.
Afectados por las correcciones de Hacienda se quejan de que el sistema actual es demasiado intrusivo
Uno de los datos más llamativos de esta campaña es el aumento de contribuyentes, muchos de ellos autónomos, que corrigieron su declaración tras recibir avisos de Hacienda. En total, 26.500 personas rectificaron errores detectados por la Agencia Tributaria, lo que generó ingresos adicionales para las arcas públicas.
Estas correcciones se concentraron en áreas como la inversión en criptomonedas, con operaciones no declaradas o incorrectamente reportadas; en alquileres turísticos, donde la falta de registro o errores en las deducciones por gastos asociados llevaron a múltiples revisiones; y en ganancias patrimoniales, relacionadas con herencias, ventas de inmuebles o productos financieros no declarados correctamente.
Aunque Hacienda asegura que su objetivo es garantizar la correcta tributación, muchos afectados denunciaron a este diario que el sistema actual es demasiado intrusivo y genera una sensación de inseguridad incluso en quienes cumplen con sus obligaciones fiscales.
De hecho, uno de los aspectos que más impactan en los resultados de la campaña de la renta es la disparidad entre comunidades autónomas. Dependiendo de dónde resida el contribuyente, las deducciones disponibles y los tramos impositivos pueden variar significativamente. Por ejemplo, en comunidades como Madrid y Andalucía, la política fiscal tiende a ser más favorable, con deducciones específicas para familias numerosas, jóvenes y otros colectivos. Por el contrario, regiones como Cataluña y Valencia aplican tipos impositivos más elevados, lo que repercute en los importes a pagar.
Según datos recientes, las rebajas fiscales autonómicas aprobadas en una decena de comunidades durante 2023, principalmente para combatir los efectos de la inflación, han sido clave para disparar las devoluciones. Andalucía, Galicia, Madrid y Murcia, entre otras regiones, aplicaron reducciones significativas en sus tramos autonómicos de IRPF, beneficiando especialmente a las rentas medias y bajas.
Estas medidas han sido destacadas por el Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) como un ejemplo de cómo las autonomías pueden mitigar la carga tributaria frente a una Hacienda central que no deflactó las tarifas del IRPF.
El aumento en el número de correcciones ha planteado preguntas a los fiscalistas sobre las estrategias de control de la Agencia Tributaria. Mientras que desde Hacienda se defiende el uso de tecnologías avanzadas para cruzar datos y detectar irregularidades, muchos asesores de los contribuyentes critican lo que consideran una excesiva presión fiscal. Áreas como las criptomonedas ilustran esta situación. A pesar de ser un mercado relativamente nuevo, los inversores han de cumplir una normativa compleja y cambiante que a menudo dificulta cumplir correctamente con sus obligaciones. Esto ha llevado a errores involuntarios que, tras los avisos de Hacienda, terminan convirtiéndose en ingresos adicionales para el Estado.
Los jóvenes autónomos tienen más dificultades para optimizar sus declaraciones de RENTA
A pesar de las cifras récord en devoluciones, no todos los autónomos se benefician igual del sistema. Los más jóvenes, también los pequeños propietarios de viviendas en alquiler y las familias con ingresos irregulares suelen enfrentarse a mayores dificultades para aprovechar deducciones o evitar errores en la declaración. Por otro lado, las empresas y los contribuyentes con acceso a asesoramiento fiscal tienen una ventaja significativa. Esta diferencia en el acceso a recursos resalta la desigualdad intrínseca del sistema fiscal, donde lo importante no es cuánto ganas, sino cuánto sabes sobre cómo declarar correctamente o qué nivel de experto asesor puedes permitirte.
De cara a futuras campañas, los expertos señalan que es necesario abordar algunas de las críticas recurrentes. Entre ellas, la simplificación de las deducciones autonómicas para reducir las desigualdades entre comunidades y evitar que los contribuyentes menos informados pierdan beneficios fiscales. Además, señalan que sería clave establecer plazos más claros para las devoluciones pendientes y una mayor comunicación por parte de Hacienda sobre los motivos de los retrasos.
